财务
这个工具箱会告诉你：

．公共交通管理部门如何制定财务目标

．如何考察公交系统的财务状况

．计算公交系统中某一项实施活动的成本，包括管理部门的管理成本

．筹集所需资金

．公交系统现金流量预测对系统设计的影响

管理部门要求财务模型能够实现上述功能。对此，财务模型提供了一张数据分析表，这张表可以告诉管理部门：公交系统的资本和运营支出结构，以及为满足资金需求并改善系统财务状况，如何对收入和筹资结构进行调整。

财务模型的结构取决于管理部门的职责调整，财务模型的作用也相应发生了变化：从国家垄断的财务管理工具转变为私人经营体系的调整作支撑。管理部门也可以修改财务模型用来制作完成下述文件：

．招标

．评价各投标方

．检查合同履约情况

财务模型的控制目标

财务模型可以协助交通管理部门履行其基本职责，有效保障纳税人和公共交通乘客对公交系统所享有的权益。

首先是协助地方管理部门改善公交系统运营的财务绩效。根据这一财务模型，管理部门可以考察由于系统设计发生变化导致收入和成本变化，从而对系统现金流量产生的影响。

第二个目标是在保持目前车票票价水平和结构的情况下，计算出政府在制定预算时需要考虑向公交运营商拨多少款，这也指政府在每年可以批准多少资本支出，投入基础设施完善工作。

管理部门也可以用财务模型作为制定公交系统年度运营和资本预算的工具。

建立财务模型

建立财务模型有许多方法，如何选择取决于以下因素：

．建模的目的

．公交运营的性质和私人资本介入的程度

．提供成本、收入和其他公交系统数据的信息数据库的性质

．政府财务核算和审计标准

．影响管理信息系统的其他财务因素

财务模型是一个动态工具，可以用来预测公交系统的初始现金流量，并在历史数据的基础上预测下一年度的现金流量。同时它必须能够反映公交系统和管理部门的特定要求。因此，建立这样一个模型是一项复杂的工作，需要特殊的技巧。

建模初期，设计人员使用公交系统现有的数据，利用各种预测方法估算未来系统运营的成本、资本支出，根据目前公交运营网络、时间安排、收入结构以及未来可能发生变化，计算出满足上述支出所需的额外筹资量。

同时也要考虑公交系统基础设施建设的资金需求，相应地，财务模型这一功能设计的时间范围就是为购买车辆或投资基础设施建设的贷款期间。

随着私人资本在公交系统中所占比重越来越大，财务模型分析所需收入成本数据中的很大一部分都要靠私人运营商提供。为了保证数据可靠性，管理部门应该要求私人运营商每年提交其经审计的财务报告和履约报告，以配合对他们月度或者期间内的监查。

同时参见
财务目标